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取得收入时，是需要缴纳增值税的，发生购货业务时取得的合规进项票也是可以进行抵扣的。当购买方需要冲红已抵扣的增值税专用发票■，该如何处理？购买方已将增值税发票■认证抵扣了，该如何冲红？根据《国家税务总局关于红字增值税发票■开具有关问题的公告》(国家税务总局公告[2016]47号)规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票■(以下简称“专用发票■”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票
为纳税义务人。土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税义务人。土地使用权共有的，共有各方都是纳税义务人由共有各方分别纳税。企业所得税结转条件具体有：保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在
}行汇总上传②国家税务总局北京电子税务局进行纳税申报③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作 以上就是代理开票方案针对【小规模纳税人抄税报税清卡流程有哪些?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。零售商店预缴所得税会计分录如何处理?预交时借 应交税费或应交税金 -所得税贷 银行存款或现金计提时借:所得税 或所得税费用贷:应交税费或应交税金 - 所得税(2)结转所得税借:本年利润所得税 或所得税费用 - 所得税以上就是代理开票方案针对【零售商店预缴所得税会计分录如何处理】这个问题进行
付出的款项已全部退回。（3）发生销货退回，如数量较少，日退款金额在转账起点以下，需用现金退教时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发票代替收据编制付款凭证。（4）从外单位取得的原始凭征如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代
}策延期到今年3月底，请问我们还能补充享受免税吗？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。基本税种?1、增值税按销售收入17%、4%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人);2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按，实收资本，与，资本公积，之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);6、城镇土地使用税按实际占用
当期成本费用在企业所得税税前扣除。2、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额.本公告所称增量留抵税额,是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额.本公告第一条、第二条所称疫情防控重点保障物资生产企业名单,由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。3、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入,免征增值税.疫情防控重点保障物资的具体范围,由国家发展改革委
。五、本科目期末借方余额，反映事业单位尚未收回的应收账款。1213 预付账款一、本科目核算事业单位按照购货、劳务合同规定预付给供应单位的款项。二、本科目应当按照供应单位(或个人)进行明细核算。 事业单位应当通过明细核算或辅助登记方式，登记预付账款的 资金性质(区分财政补助资金、非财政专项资金和其他资金)。三、预付账款的主要账务处理如下：(一)发生预付账款时，按照实际预付的金额，借记本科目
}--福利费贷:应付职工薪酬--职工福利费 会计准则中,虽然没有具体写明员工餐费，餐饮发票代开补助或聚餐费，餐饮发票代开,计入，应付职工薪酬，科目;但是,应付职工薪酬--职工福利费,核算的内容,就是原企业会计制度，应付福利费，科目的内容.所以,员工餐费，餐饮发票代开补助或聚餐费，餐饮发票代开,如果使用原企业会计制度,计入，应付福利费，或，管理费用--福利费，科目中;如果使用新会计准则,计入，应付职工薪酬--职工福利费，科目.临时工工资如何入账?1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐.提供劳务发票,不用做个人所得税明细
停车费计入什么会计科目及修正。当会计科目错误，或会计科目无误，实际记账金额大于应记金额造成错误账款的情况时，应当进行红字记账。会计分录为：1、会计科目错误：借：制造费用（红字）贷：原材料（红字）2、填制正确分录：借：生产成本贷：原材料3、会计科目无误，实际金额大于应记金额：借：制造费用（红字）（多出金额部分）贷：原材料（红字）（多出金额部分）红字记账也称为红字冲销法，指先 处理.借:管理费用/营业费用-业务招待费贷:应交税金-应交增值税-销项库存商品接受其他公司赠送的固定资产怎么入账?接受捐赠的固定资产,应按以下规定确定其入帐价值:1.捐赠方提供了有关凭证的,按凭证上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入帐价值.2.捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值(1)同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为入账价值;(2)同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值.(3)如受赠的系
的，申报纳税期限为房地产转让合同签订之日起7日内。 以上就是代理开票方案针对【土地增值税预缴按月还是按季？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。少数股东权益如何抵消？非同一控制下的母公司对子公司长期股权投资与子公司所有者权益项目的抵销：借：实收资本或股本(子公司期末数)资本公积(调整后的子公司期末数)盈余公积(子公司的期末数)未分配利润年末商誉(合并成本大于享有子公司可辨认净资产公允价值份额的差额)贷：长期股权投资(母公司对子公司的股权投资期末数)少数股东权益(子公司期末所有
费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.新会计准则下收到水电费发票未付款会计分录,看水电费是哪个部门用,如果是车间用,记入制造费用,如果是管理部门记入管理费用,如果是销售部门则是销售费用,因此,会计分录为:借:制造费用管理费用销售费用贷:应付账款制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本.根据地方实务税务解答,共用一张电业局开据的电费发票情况,你公司支付对方代垫的电费,不须索要发票,确可索要开据代垫电费的收据和当期对方支付电业局的票据复印件,凭此入账即可!发票管理办法第三条规定,，发票,是
定,除不对外筹集资金、经营规模较小的企业,以及金融保险企业外,在.境内设立的企业(含公司),执行《企业会计制度》.从《小企业会计准则》的规定看,符合《小企业会计准则》规定的小企业也可执行《企业会计准则》.二、会计科目设置不同《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目.原因主要有如下两个方面:第一,小企业经济业务相对简单,因此可将《企业会计准则》中的部分科目进行归并,如应收股利和应收利息合为应收股息科目,原材料和包装物归并为材料科目等.第二,小企业会计核算简化或者没有某科目所要反映的经济业务,从而可少设.
